- Apprendre les concepts de base de la littératie financière entrepreneuriale
- Établir des prévisions et un budget pour votre startup
- Choisissez la stratégie de tarification la mieux adaptée à votre entreprise
- Découvrez les indicateurs clés permettant de suivre la santé financière de votre entreprise.
La littératie financière est la capacité à comprendre et à gérer efficacement son argent afin d'atteindre ses objectifs financiers. Il ne s'agit pas seulement de suivre des chiffres, mais aussi de prendre des décisions éclairées qui déterminent si une entreprise va prospérer ou rencontrer des difficultés. La compréhension de ces concepts permet aux entrepreneurs de se préparer à l'incertitude, de croître de manière durable et de communiquer en toute confiance avec leurs partenaires, leurs investisseurs et leurs clients.
Dans le même temps, l'accès aux connaissances et aux ressources financières n'est pas égal. Dans le monde entier, les femmes entrepreneurs se heurtent souvent à des obstacles tels qu'un accès limité au crédit, moins d'opportunités de réseautage et une représentation plus faible dans les espaces d'investissement. En prenant des mesures pour renforcer votre culture financière, vous prenez également des mesures pour combler ces lacunes.
Dans cette leçon, nous aborderons les éléments clés de la littératie financière que tout entrepreneur doit comprendre afin de prendre des décisions éclairées pour renforcer son entreprise.
Comprendre les fondements financiers
Avant de pouvoir gérer les finances de votre entreprise, il est important de comprendre comment l'argent entre et sort de votre entreprise. Ces concepts fondamentaux constituent la base de toutes les décisions financières que vous prendrez en tant qu'entrepreneur.
1. Revenu
Il s'agit de l'argent qui entre dans votre entreprise sur une période donnée, provenant de ventes, de services ou d'autres sources. Le suivi des revenus vous aide à comprendre d'où proviennent vos revenus et comment ils évoluent dans le temps.
2. Dépenses
L'argent que votre entreprise dépense pour fonctionner, comme les matériaux, le loyer, les salaires ou le marketing. Le suivi des dépenses permet d'identifier les domaines dans lesquels les coûts peuvent être réduits ou optimisés.
3. Coûts fixes
Les coûts qui restent identiques quels que soient les niveaux de production ou de vente, tels que le loyer, l'assurance ou les abonnements. Ils vous aident à planifier des dépenses mensuelles prévisibles.
4. Coûts variables
Les coûts qui varient en fonction de la quantité produite ou vendue, tels que les matériaux, l'emballage ou l'expédition. Ils augmentent et diminuent en fonction de l'activité de l'entreprise et peuvent être ajustés en fonction de sa croissance.
5. Recettes
Le montant total que votre entreprise gagne sur l'ensemble des ventes ou des services avant d'en soustraire les coûts. Le chiffre d'affaires reflète le potentiel de gain et les performances commerciales de votre entreprise.
6. Bénéfice
Le montant restant après que toutes les dépenses ont été soustraites des recettes. Le bénéfice indique si votre modèle d'entreprise est financièrement viable et si vous gérez efficacement vos coûts.
7. Flux de trésorerie
Il s'agit des mouvements d'argent qui entrent et sortent de votre entreprise au fil du temps. Un flux de trésorerie positif signifie que les entrées d'argent de votre entreprise sont supérieures aux sorties, tandis qu'un flux de trésorerie négatif signifie le contraire. Comprendre les flux de trésorerie vous aide à planifier les besoins à court terme et à éviter les surprises financières.
8. Seuil de rentabilité
Le point où vos recettes totales sont égales à vos coûts totaux. Atteindre le seuil de rentabilité signifie que votre entreprise couvre ses dépenses et peut commencer à générer des bénéfices. Cette mesure vous aide à comprendre la viabilité de votre structure de prix et de coûts.
Ces concepts clés constitueront les fondements du reste de nos connaissances financières. Voyons comment les appliquer à votre entreprise.
Gestion des flux d'argent
Budgétisation
Un budget est un plan qui décrit comment votre entreprise prévoit de gagner et de dépenser de l'argent au cours d'une période donnée, par exemple un mois, un trimestre ou une année. L'objectif d'un budget est de guider les décisions et d'allouer efficacement les ressources, en veillant à ce que les coûts essentiels soient couverts et que vous puissiez concentrer vos dépenses là où elles auront le plus d'impact.
Les budgets vous aident à répondre à des questions telles que
- Combien puis-je dépenser pour fabriquer mon produit ou fournir mon service ?
- Combien dois-je investir dans le marketing, les outils ou l'embauche ?
- Aurai-je assez d'argent pour couvrir les coûts aux différents stades de mon projet ?
Pour un exemple simplifié de budget d'une start-up, jetez un coup d'œil à l'activité 1.
Pour les entrepreneurs, établir un budget ne consiste pas seulement à contrôler les coûts. Il s'agit de faire des choix stratégiques. Cela permet d'avoir une vision claire des ressources disponibles et de hiérarchiser les dépenses qui favorisent la croissance ou soutiennent votre MVP.
Gardez cette section à l'esprit tout au long de la leçon. Vous créerez votre propre budget après avoir appris d'autres éléments clés.
Comprendre les dépenses des entreprises en phase de démarrage
Les dépenses sont les coûts que votre entreprise doit supporter pour fonctionner et fournir votre produit ou service. De nombreux nouveaux entrepreneurs sous-estiment l'éventail des dépenses liées au lancement d'une startup ou d'un MVP. Il est essentiel de tenir des registres précis dès le départ pour savoir si votre entreprise peut couvrir ses coûts, prendre des décisions judicieuses et rester financièrement viable. Passons maintenant en revue quelques dépenses potentielles.
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Principales catégories de dépenses
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Ce qu'il contient
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Type de coût typique
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Coûts des produits ou des services
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Matériaux, fabrication, emballage ou ressources directement utilisés pour construire et fournir votre produit ou service, y compris le développement, l'hébergement, les API ou l'infrastructure en nuage.
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Variable - si vous fabriquez plus d'unités d'un produit ou si vous avez plus d'utilisateurs sur votre plateforme, vous avez besoin de plus de matériaux, de ressources en nuage ou d'API. C'est pourquoi ils sont le plus souvent variables.
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Marketing et publicité
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Publicité numérique, campagnes dans les médias sociaux, promotion de la boutique d'applications ou de la plateforme, et logiciels ou outils de suivi de l'engagement des clients et des performances marketing.
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Variable - Les dépenses de marketing peuvent être ajustées en fonction des campagnes, des objectifs ou des fonds disponibles. Vous pouvez ne rien dépenser pendant un mois ou augmenter rapidement vos dépenses pour le lancement d'un produit. Le coût évolue en fonction de l'activité, il est donc variable.
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Logiciels et outils
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Plateformes de développement, logiciels de collaboration, services en nuage et ressources technologiques nécessaires à la création, au fonctionnement et à la mise à l'échelle de votre produit ou MVP. Le développement de sites web et l'hébergement de domaines peuvent également entrer dans cette catégorie.
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Principalement fixes - De nombreux abonnements à des logiciels de base ou à des plates-formes de développement coûtent le même prix, quelle que soit l'utilisation (par exemple, un logiciel de gestion de projet, un hébergement en nuage avec un forfait mensuel). Certains outils peuvent évoluer en fonction de l'utilisation, mais la plupart des coûts des logiciels de démarrage sont prévisibles.
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Services professionnels
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Assistance juridique, comptable, en matière de propriété intellectuelle, conseil en cybersécurité ou expertise technique pour la conformité et la mise à l'échelle des produits.
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Principalement fixes - Les honoraires d'avocats, de comptables ou de consultants sont souvent fixes et ne fluctuent pas en fonction de la production ou des ventes. Ils sont généralement planifiés à l'avance et se comportent donc comme des coûts fixes.
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Bureau ou espace de travail
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Le loyer, les charges, l'adhésion à un centre de coworking ou les frais de bureau à domicile.
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Fixe - Ces dépenses restent généralement les mêmes quelle que soit l'activité de l'entreprise. Il s'agit de coûts fixes classiques.
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Coûts liés aux employés ou aux contractants
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Traitements, salaires ou paiements aux travailleurs indépendants qui soutiennent votre projet.
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Mixte - Les salaires des employés à temps plein sont fixes, mais ceux des free-lances ou des contractants peuvent varier en fonction de la charge de travail ou des projets.
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Divers
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Les frais d'expédition, de voyage, d'assurance, de permis ou les frais imprévus qui peuvent survenir.
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Mixte
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Voyons comment utiliser ces informations pour prévoir les performances futures et guider les décisions grâce aux prévisions financières.
Prévisions financières
Les prévisions financières consistent à estimer les revenus, les dépenses et les flux de trésorerie futurs de votre entreprise. Elles s'appuient sur des données antérieures, des études de marché et des hypothèses réalistes pour prédire les résultats, ce qui vous aide à planifier, à prendre des décisions et à communiquer le potentiel de votre entreprise aux investisseurs ou aux prêteurs.
Pour les fondateurs, les prévisions fournissent une feuille de route pour la croissance et permettent d'anticiper les défis avant qu'ils ne deviennent des problèmes. Pour les investisseurs, elles indiquent quand l'entreprise pourra couvrir ses dépenses, atteindre la rentabilité et maintenir un flux de trésorerie sain.
1 Prévisions de ventes
Une prévision financière commence généralement par une prévisions de ventequi prévoit le montant des recettes attendues sur une période donnée (souvent ventilée par mois pour la première année et par trimestre pour les années suivantes). En l'absence de données historiques sur les ventes, les entrepreneurs peuvent s'appuyer sur des études de marché, des tendances sectorielles et des hypothèses raisonnables pour combler les lacunes.
Par exemple, si vous lancez un nouveau dispositif de santé portable, vous pouvez estimer le nombre de patients et de médecins qui pourraient l'adopter, puis le multiplier par le prix unitaire escompté.
2 Prévisions de dépenses
Vient ensuite la prévisions de dépenses. Reportez-vous à la section précédente sur les Dépenses de démarrage pour connaître les principales catégories de dépenses courantes. Dans une prévision, l'essentiel est d'anticiper la manière dont les coûts peuvent évoluer avec votre entreprise, comme l'embauche de membres supplémentaires de l'équipe ou l'expansion de l'infrastructure. L'alignement des prévisions sur les données réelles vous permet d'ajuster les dépenses, les prix et les stratégies d'expansion.
Projection des flux de trésorerie
Il s'agit de suivre le calendrier des entrées et sorties d'argent de votre entreprise. Même une entreprise rentable peut échouer si elle manque de liquidités. C'est pourquoi la prévision des flux de trésorerie permet de s'assurer que vous disposez de suffisamment de fonds pour payer les factures, les salaires et d'autres obligations. Au fur et à mesure que votre entreprise se développe et que vous recueillez des données réelles, la mise à jour de vos prévisions vous permettra de prendre de meilleures décisions et d'affiner vos hypothèses.
Exemple : Prévisions mensuelles pour une startup MVP :
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Catégorie
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Montant prévu
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Montant réel
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Implication sur les flux de trésorerie
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Exemples d'actions
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Recettes
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$2,500
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$2,400
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Un léger déficit réduit l'encaisse
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Tester de nouveaux paliers de tarification ou des tests A/B sur les fonctionnalités de l'application pour améliorer les conversions
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Hébergement/ Infrastructure
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$1,000
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$1,200
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Dépenses supplémentaires
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Réduire l'utilisation de l'informatique en nuage ou revoir les coûts des services tiers
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Marketing et publicité
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$500
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$400
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De légères économies permettent de compenser le déficit
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Concentrer les dépenses publicitaires sur le canal le plus efficace ce mois-ci
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Logiciels et outils
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$200
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$200
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Coût stable, flux de trésorerie prévisible
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Les coûts sont stables ; aucune action n'est nécessaire
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Divers
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$300
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$350
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Les coûts imprévus réduisent le volant de trésorerie
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Garder une petite marge de manœuvre pour les dépenses imprévues
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Flux de trésorerie net
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$500
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$250
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Fonds restants après couverture des coûts
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Contrôler étroitement les liquidités ; retarder les achats non essentiels si nécessaire.
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En comparant les montants prévus aux montants réels, les fondateurs peuvent voir où l'entreprise s'écarte des attentes et prendre des mesures pour rester sur la bonne voie. Par exemple, si les coûts liés à l'informatique en nuage sont plus élevés que prévu, vous pouvez optimiser votre utilisation ou négocier de meilleurs tarifs. Si les recettes sont légèrement inférieures aux prévisions, vous pouvez organiser une petite promotion ou adapter votre stratégie de marketing.
Les prévisions financières sont un processus vivant. En révisant régulièrement les prévisions, en testant les hypothèses et en planifiant les scénarios les plus favorables, les plus défavorables et le scénario de base, vous serez mieux à même de faire face à l'incertitude.
Point d'équilibre
Il est essentiel de comprendre votre seuil de rentabilité pour planifier les calendriers, les prix et les besoins d'investissement. Par exemple, si vos coûts fixes s'élèvent à 5 000 $ par mois, que le prix de votre produit est de 50 $ et que votre coût variable par produit est de 30 $...
il faudrait vendre 250 unités par mois pour atteindre le seuil de rentabilité.
Cette connaissance vous permet de fixer des objectifs de vente réalistes et d'évaluer les besoins de financement.
Consultez cette calculatrice pratique pour vous aider à visualiser votre seuil de rentabilité. Il se peut que vous deviez poursuivre le reste de cette leçon pour l'utiliser, mais c'est une bonne ressource à avoir.
Stratégie de tarification
La fixation du prix est l'une des décisions financières les plus importantes qu'une entreprise puisse prendre. Le prix d'un produit ne se limite pas à indiquer le montant que les clients sont prêts à payer. Il influe également sur la manière dont votre entreprise génère des revenus, sur la façon dont les clients perçoivent la valeur de votre produit et sur la durée de la viabilité de votre entreprise.
Objectifs lors de la fixation d'un prix
Couvrez vos coûts
Votre prix doit permettre à votre entreprise de rester opérationnelle. Cela signifie qu'il doit couvrir tous les coûts fixes et variables tout en laissant une marge de profit.
Par exemple, si votre application de productivité coûte 10 dollars par utilisateur et par mois pour les serveurs, le développement et l'assistance, votre prix doit être supérieur à ce montant pour rester viable.
Refléter la valeur pour les clients
Votre prix doit indiquer la valeur de votre produit ou service pour votre public cible. Les clients sont souvent prêts à payer plus s'ils pensent que votre produit résout un problème important.
Dans notre exemple d'application de productivité, les équipes gagnent du temps et évitent de manquer des échéances. Le prix de 20 dollars par utilisateur et par mois reflète donc la valeur qu'elles reçoivent.
Rester compétitif sur le marché
Même si votre produit a une grande valeur, il existe toujours sur un marché où il y a d'autres options. Un prix trop élevé par rapport à des produits similaires peut décourager les clients potentiels, tandis qu'un prix trop bas peut rendre difficile la couverture des coûts et donner l'impression que votre produit est de moindre qualité.
Si vos concurrents facturent entre 15 et 25 dollars par utilisateur et par mois, le fait de fixer le prix de votre application à 20 dollars vous permet de rester compétitif tout en signalant une forte valeur ajoutée.
Soutenir la croissance et la flexibilité
Votre prix doit également permettre à votre entreprise de se développer et de s'adapter. Lorsque vous êtes nouveau sur le marché, une bonne approche consiste à étudier quelques concurrents, puis à positionner votre prix au milieu ou légèrement en dessous du leur. En commençant par un prix inférieur, vous pouvez attirer les premiers clients et recueillir leurs commentaires, et vous pourrez toujours augmenter les prix plus tard, lorsque votre produit aura atteint sa maturité. Les tests effectués auprès des premiers utilisateurs vous aideront à comprendre ce que le marché est prêt à payer et à affiner votre tarification au fil du temps.
Par exemple, le fait de commencer par un forfait de 15 à 20 dollars pour votre application de productivité vous permet d'attirer les premiers utilisateurs et de recueillir leurs commentaires. Par la suite, vous pourrez introduire des forfaits pour les équipes ou des fonctions premium, ou encore ajuster les prix en fonction de ce que les clients apprécient le plus, sans augmenter le prix de base trop rapidement.
Stratégies de tarification courantes
Une fois que vous avez compris vos objectifs, vous pouvez choisir une stratégie de tarification adaptée à votre produit et à votre entreprise. La plupart des prix s'inscrivent dans le modèle du logiciel en tant que service, dans lequel les utilisateurs paient une redevance permanente pour utiliser l'application ou le service. Voici quelques approches courantes :
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Modèle de tarification
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Qu'est-ce que c'est ?
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Quand utiliser
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Exemple
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Prix par siège
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Chaque utilisateur, ou "siège", paie une redevance fixe, généralement mensuelle ou annuelle. Les recettes augmentent de manière prévisible en fonction du nombre d'utilisateurs actifs.
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Courant pour les logiciels ou les services où chaque personne utilisant le produit apporte une valeur ajoutée, comme dans le cas des outils de productivité ou de gestion des flux de travail.
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Une application de collaboration d'équipe facture 15 $ par utilisateur et par mois. Une équipe de 10 personnes paie 150 $ au total. Tous les utilisateurs payants ont accès à des tableaux de projet, au partage de fichiers et à des rappels de tâches automatisés.
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Tarification différenciée
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Plusieurs plans d'abonnement sont proposés avec des fonctionnalités différentes ou des limites d'utilisation à chaque niveau. Des fonctionnalités avancées, des postes d'utilisateurs supplémentaires ou une assistance de premier ordre peuvent être imposés par les niveaux supérieurs.
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Cette méthode fonctionne bien lorsque votre produit répond à des besoins et à des modes d'utilisation diversifiés.
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Un assistant de bureau IA propose une formule de base à 20 dollars par mois avec une automatisation simple des tâches, une formule professionnelle à 50 dollars par mois avec une planification multi-utilisateurs et la rédaction d'e-mails, et une formule entreprise à 100 dollars par mois avec un nombre illimité d'utilisateurs, des analyses avancées et une assistance dédiée.
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Tarification à la carte
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Les clients sont facturés en fonction de l'utilisation qu'ils font du produit, plutôt que sur la base d'un abonnement forfaitaire. Les mesures d'utilisation peuvent inclure les appels à l'API, le stockage ou les utilisateurs actifs.
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Idéale pour les entreprises dont la consommation peut fluctuer ou s'accroître considérablement, elle permet aux clients de ne payer que ce qu'ils consomment.
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Un service de base de données en nuage facture 0,05 $ par Go stocké par mois. Un client qui stocke 2 To de données paie 100 $ par mois, tandis qu'un utilisateur plus modeste qui stocke 200 Go paie 10 $.
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Il n'existe pas de modèle de tarification unique. Pour choisir la meilleure stratégie pour votre produit, prenez en compte des éléments tels que le coût de création et de livraison, la valeur ajoutée qu'il apporte aux clients et la fréquence à laquelle il sera utilisé. La tarification est rarement parfaite du premier coup. Quelle que soit la stratégie choisie, les entreprises doivent tester différents points de prix, surveiller la réaction des clients et procéder aux ajustements nécessaires.
N'oubliez pas non plus de surveiller en permanence le marché et les concurrents pour vous assurer que votre prix correspond aux attentes des clients. Souvent, la meilleure approche consiste à combiner plusieurs modèles, tels qu'un plan d'abonnement avec des prix échelonnés, afin de toucher efficacement différents segments de clientèle. Expérimentez et voyez ce qui fonctionne le mieux pour vous.
Bonus : Calculer un prix coûtant majoré
La tarification à prix coûtant majoré est une méthode simple pour fixer un prix qui couvre les coûts et assure un bénéfice. Le calcul s'effectue à l'aide d'une formule simple :
Prix = C + (C × M)
C représente les coûts totaux (fixes et variables).
M est la marge bénéficiaire souhaitée exprimée en décimales (par exemple, 50 % = 0,5).
En utilisant la formule :
- Additionner tous les coûts prévisibles associés à la production et à la livraison du produit. Il s'agit de C.
- Choisissez une marge bénéficiaire. Basez-vous sur les normes du secteur, la concurrence du marché et la valeur apportée aux clients. Il s'agit de M.
Exemple :
Une application de productivité sur abonnement a un coût mensuel total de 10 dollars par utilisateur, et l'entreprise choisit une marge bénéficiaire de 40 %.
C = $10
M = 0,4 (ou 40%)
C + (C × M) = Profit
$10 + ($10 × 0.4) = $14
Le prix fixé est donc de 14 $ par mois.
ACTIVITÉ 1
Création d'un budget
Durée estimée : 60 minutes
Dans cette activité, nous allons combiner les concepts clés que vous avez appris jusqu'à présent dans un outil pratique qui vous aidera à prendre des décisions éclairées.
Les budgets ne se limitent pas à un suivi des chiffres. Ils vous aident à planifier, à faire des choix stratégiques quant à la manière de dépenser votre argent et à repérer les difficultés potentielles avant qu'elles ne deviennent des problèmes. En établissant un budget, vous pouvez voir combien d'argent votre MVP pourrait rapporter, combien il vous en coûtera pour le lancer et le faire fonctionner, et si vous avez des chances d'obtenir un flux de trésorerie positif.
Remplissez le modèle suivant pour le budget de votre startup :
N'oubliez pas que votre premier budget n'est qu'un point de départ. Considérez-le comme un document évolutif qui s'adaptera à mesure que vous recueillerez davantage d'informations, affinerez votre MVP et tirerez des enseignements des données réelles.
Le modèle de feuille de calcul est conçu pour les débutants, vous n'avez donc pas besoin d'avoir encore de revenus réels, il vous suffit de faire vos meilleures estimations en fonction de ce que vous savez. Il s'agit également d'un format relativement simple pour un budget. Les entreprises peuvent choisir d'utiliser des budgets plus détaillés et plus complexes afin de mieux suivre leurs bénéfices et planifier leur avenir.
RÉFLEXION
Prenez le temps de réfléchir de manière critique aux décisions que vous avez prises dans cette leçon et à la manière dont elles pourraient s'appliquer à votre startup :
Ressources complémentaires
Programme mondial de l'OIT sur l'éducation financière : Cette ressource fournit des conseils pour aider les gens à prendre des décisions financières éclairées et à améliorer leur comportement financier. Le site offre une vue d'ensemble du matériel de formation à l'éducation financière accessible au public dans le monde entier, organisé par thème et par région.
Finances personnelles
Bien que nous ayons abordé les bases de la finance d'entreprise dans cette leçon, les connaissances en matière de finances personnelles sont également importantes. Voici quelques ressources gratuites pour approfondir vos connaissances en la matière :
- Les finances personnelles de la nouvelle génération
- Un programme gratuit couvrant les concepts de base des finances personnelles, tels que les types d'assurance et l'établissement d'un budget personnel. Bien que certains sujets soient spécifiques aux États-Unis, la grande majorité des concepts peuvent s'appliquer à tout le monde.
- REL Commons
- Une collection de ressources éducatives gratuites. Vous pouvez rechercher des documents axés sur les finances personnelles et avoir accès à une multitude de livres et de matériel d'apprentissage.
- Discussions de l'UIL sur le genre : L'apprentissage informel selon le genre en période d'inflation et de crise économique
- Un symposium virtuel qui explore la manière dont les initiatives d'apprentissage tout au long de la vie peuvent aider les individus à relever les défis économiques, en mettant l'accent sur le genre. Les discussions portent sur l'impact de l'inflation et des crises économiques sur les femmes et mettent en évidence les compétences clés nécessaires pour prendre des décisions financières et économiques en connaissance de cause.
